Autor: Tomáš

Jak funguje úvěr ze stavebního spoření?

Posted on by Tomáš

Stavební spoření mám založené od roku 2016, v letošním roce mi bude končit. Založil jsem si ho, protože jsem začal pracovat na hlavní pracovní poměr a věděla jsem, že mi měsíčně zbydou volné finanční prostředky. Co s nimi? Finance mě tehdy příliš nezajímaly. Sjednání stavebního spoření představovalo vrchol mé finanční gramotnosti.

Byla jsem na sebe náležitě pyšná. Spořící produkt jako důkaz dospělosti. Teď stojím před rozhodnutím, co dál udělám s naspořenými penězi. Mohu si naspořené peníze vybrat, ale větší finanční obnos nyní nepotřebuji, mohu spořit dál za stejných podmínek a mohu si vzít úvěr, který použijeme s partnerem jako základ hypotéky na dům, o kterém sníme. 

Užitečné informace o stavebním spoření

Možná nastal správný čas pro založení stavebního spoření nebo založení stavebního spoření pro děti. Je logické, že v době vysoké inflace potřebujete volné finanční prostředky zhodnotit s co nejvyšším možným úrokem. Zkuste zapátrat mezi stavebními spořitelnami, některé nyní nabízejí zajímavé zhodnocení. Se státní podporou 2 000 Kč se můžete dostat přes 4 % p.a.

Finanční tip: vyšší finanční zhodnocení než v minulosti nabízejí některé banky i v rámci svých spořících účtů.

Stavební spoření si můžete založit za dvěma účely:

a) spoření volných finančních prostředků a jejich zhodnocení státními příspěvky a úroky,

b) záměr vzít si úvěr ze stavebního spoření.

Stavební spoření

Podmínka pro získání maximální výše státního příspěvku vy výši 2 000 Kč ročně je výše ročních vkladů 20 000 Kč a délka spoření 6 let. Naspořené prostředky můžete vybrat i dříve než za 6 let, ale přijdete o připsané státní příspěvky. Stavební spoření můžete za stejných podmínek jako při sjednání spoření využívat i po 6 letech, ale hlídejte si dosažení cílové částky.

Z vlastní zkušenosti vím, že se nevyplácí odkládat roční vklad peněz na účet stavební spořitelny na období mezi vánočními svátky. Peníze nemusí do spořitelny dorazit včas a přijdete o poměnou část státní podpory. Doporučuji si hned od začátku spoření nastavit měsíční trvalý příkaz minimálně ve výši 1 700 Kč v polovině měsíce (takto naspoříte 20 400 Kč ročně a státní podporu máte jistou).

Pozor: smlouvy o stavebním spoření mají výpovědní lhůtu. Pravděpodobně budete na vyplacení peněz čekat 3 měsíce. U mé stavební spořitelny lze zažádat o okamžitou výplatu peněz za podmínky vložení 10 000 Kč na jiné stavební spoření v rámci téže spořitelny.

Státní příspěvky vyplácí stát na konci dubna příštího roku.

Úvěr ze stavebního spoření

Hned na začátku raději zmiňuji, že úvěr ze stavebního spoření si můžete vzít jen za účelem financování bytových potřeb. Bytové potřeby vymezuje Zákonem č. 96/1993 Sb. v paragrafu 6 (https://www.zakonyprolidi.cz/cs/1993-96).

Hned, jak si vysvětlíme pojem cílová částka, vrhneme se na vysvětlení 3 druhů úvěru ze stavebního spoření. Jde o:

  • řádný úvěr ze stavebního spoření,
  • překlenovací úvěr ze stavebního spoření,
  • úvěr ze stavebního spoření se zajištěním nemovitosti

Pravděpodobně víte, že máte dvě možnosti, jak financovat bydlení. Jde právě o úvěr ze stavebního spoření a hypotéku. Srovnání výhodnosti těchto dvou produktů se na internetu věnují finanční kalkulačky.

Obecně se doporučuje využít prostředky získané úvěrem ze stavebního spoření (jak z řádného úvěru ze stavebního spoření, tak z překlenovacího úvěru ze stavebního spoření) na rekonstrukci či koupi levnější nemovitosti. U překlenovacího úvěru ze stavebního spoření finančně mírně ztratíte, ale velkou výhodou je, že nemusíte ručit a nemusíte mít naspořených 10 % vlastních zdrojů.

Proč je důležitá cílová částka?

Cílová částka představuje součet naspořených prostředků (vlastních vkladů, státní podpory a úroků z nich). Zvolení její výše je závislé na záměru, s jakým si stavební spoření zakládáte. Já jsem cílové částce nevěnovala pozornost, ale zvolila jsem ji správně vzhledem k původnímu záměru spoření. Zvolila jsem 200 000 Kč.

Cílová částka je důležitá ze 3 důvodů:

  • spořit v rámci stavebního spoření si můžete do výše cílové částky,
  • možnost vzít si úvěr vychází z podmínky naspoření určité části cílové částky (běžně 30 % – 60 % cílové částky),
  • úvěr ze stavebního spoření si můžete vzít do výše cílové částky.

Mnou zvolená cílová částka 200 000 Kč je pro potřebu úvěru nedostatečná. Cílovou částku si mohu zvýšit, ale pokud půjde o účel spoření, počítám se zaplacením administrativního poplatku a může se stát, že budu muset přejít na nové podmínky stavební spořitelny. Pokud si budu chtít cílovou částku zvýšit se záměrem úvěru, pravděpodobně se zvýšením problém nebude.

Řádný úvěr ze stavebního spoření

Aby se mi otevřela možnost vzít si poměrně výhodný řádný úvěr ze stavebního spoření, musela jsem splnit následující podmínky:

  • jak už jsem zmínila, naspořila jsem si určité procento z cílové částky (já konkrétně 35 %),
  • spořila jsem minimálně 2 roky,
  • hodnotící číslo, které vypočítává spořitelna podle doby spoření a výše naspořené částky, muselo dosáhnout určité výše.

Řádný úvěr ze stavebního spoření bez zajištění nemovitosti si mohu vzít cca do výše 1 000 000 Kč (maximální výše úvěru bez zajištění nemovitosti se liší podle typu spořitelny). Musela bych ale samozřejmě nejprve naspořit 350 000 Kč. Úročení takové půjčky se liší podle podmínek konkrétní spořitelny, ale v současné době vychází tato půjčka lépe než hypotéka.

Řádný úvěr ze stavebního spoření mohu proměnit ve vlastní zdroje, které jsou nutné pro získání hypotéky (to byl můj prvotní záměr). Musím být pro banku stále dostatečně bonitní. Záleží na výši splátek úvěru ze stavebního spoření a hypotéky a na výši příjmu. Finanční specialisté tento způsob financování bydlení příliš nedoporučují, protože bývá zatížení úvěry příliš rizikové.

Překlenovací úvěr ze stavebního spoření

Překlenovací úvěr si můžete vzít hned po založení stavebního spoření. Nejprve hradíte úroky z celkově vypůjčené částky a dospořujete si peníze až do chvíle, kdy splníte určité požadavky pro možnost vzít si řádný úvěr ze stavebního spoření. Máte současně stále nárok na státní podporu a zúročení naspořené části peněz. Po tomto překlenovacím období přichází období, kdy již splácíte řádný úvěr ze stavebního spoření (současně jistinu a úroky jako u hypotéky).

Na státní podporu a úroky z naspořené částky máte nárok po dobu spoření. Od chvíle tzv. okamžiku přidělení cílové částky (konce spoření či překlenovacího úvěru) jde o úvěr a na státní podporu a úroky nárok ztrácíte.

Úvěr ze stavebního spoření se zajištěním nemovitosti

Pokud si chcete vzít tento typ úvěru, pravděpodobně potřebujete vyšší finanční obnos. Při srovnání výhodnosti hypotéky a úvěru ze stavebního spoření se zajištěním nemovitosti vychází lépe hypotéka.

Pro mě je nyní výhodné využívat stavební spoření dál jako spořící produkt. Peníze si mohu kdykoliv vybrat a naložit s nimi podle potřeby a výhodnosti. Pokud najdeme s přítelem dům, který se rozhodneme koupit, možná dojde i na řádný úvěr ze stavebního spoření.

Menší autonehodu nově vyřešíte i online, startuje aplikace Bouračka.

Posted on by Tomáš

Dopravní nehodu se škodou do 200 tisíc korun, která je bez zranění, můžete nově nahlásit přes online formulář Bouračka. Má být uživatelsky přívětivější a rychlejší než papírový formulář, který ale dál platí.

Česká kancelář pojistitelů spouští webovou aplikaci Bouračka. Umožňuje sepsat řidičům záznam o nehodě jen pomoci telefonu. Aplikace je zdarma a primárně slouží pro nehody s odhadovanou škodou do 200 tisíc korun, bez zranění a bez podezření na trestný čin.

Aplikace nabízí rozhraní, které má účastníky nehody provést krok za krokem zaznamenáním nehody. Je elektronickou alternativou k dosavadnímu papírovému euroformuláři, který ale dál zůstává v platnosti, pokud se někomu do online vyplňování nechce.

Součástí aplikace je možnost naskenovat SPZ a doklady, zaznamenání poškození pomocí fotografií přímo z místa události, intuitivní vyznačení situace na interaktivní mapě, včetně GPS polohy a času nehody.

Řidiči dále mají možnost připojit svědky nehody, elektronicky podepsat záznam a okamžitě odeslat data do systému České kanceláře pojistitelů a do příslušných pojišťoven. A zároveň vyexportovat záznam pro účastníky nehody.

„Každý, kdo někdy po nehodě vyplňoval obvyklý euroformulář, dobře ví, jak dlouho to trvá. V dnešní digitální době u sebe navíc většina lidí formulář ani tužku nemá, telefon naopak vždycky. Naším cílem je řidičům nepříjemnou situaci co nejvíc zjednodušit a urychlit a zároveň usnadnit vyřízení pojistné události,“ říká Jan Matoušek, šéf České kanceláře pojistitelů.

Stačí, když nehodu do online formuláře nahlásí jen jeden z řidičů. Druhý řidič pak zápis zkontroluje a správnost údajů potvrdí pomocí kódu, který mu přijde formou SMS.

Ročně by mohl nový nástroj potenciálně pomoci u 170 tisíc nehod. „Počítáme ale s postupným náběhem využívání webové aplikace,“ dodává Matoušek.

Ministr dopravy Martin Kupka připomněl, že aplikace může ulevit nejen řidičům, ale také státu, tedy zejména policii.

„Každé zefektivnění práce na místě dopravní nehody vítáme. Díky webové aplikaci mohou účastníci rychle zaznamenat potřebné údaje, a my se tak můžeme soustředit na vážnější případy. V konečném důsledku tím přispějeme i k vyšší bezpečnosti silničního provozu,“ potvrdil Michal Hodboď z dopravní služby Policie ČR.

Počet nehod, pro které lze Bouračku využít, tedy do výše škody 200 tisíc korun, přitom v Česku stoupá. Od roku 2021 vzrostl jejich počet o 19 % na 172 tisíc v roce 2024.

Díky napojení na příslušné registry, na němž se podílelo i ministerstvo dopravy, dokáže webová aplikace ze systému automaticky načítat vybrané údaje. Zároveň pomáhá zjednodušit nahlášení škody pojišťovně a zpracování celé události.

Data, která lidé do aplikace nahrajou, jsou uložena v zabezpečeném úložišti, přístup k datům mají pouze oprávněné subjekty – účastníci, příslušné pojišťovny, policie, hasiči. Vyplnění elektronického formuláře trvá přibližně 10 až 20 minut. Bouračka je prozatím dostupná pouze v češtině. Další jazykové varianty se budou postupně přidávat.

Když řidič udělá při vyplňování formuláře chybu, je možné se vrátit a chybu opravit. Uživatelé mohou rovněž z aplikace vyskočit a vyplňování přerušit, formulář totiž zůstává předvyplněný 60 minut od poslední aktivity. Ale pozor, pokud aplikaci ukončí (zcela zavřou), všechno se vymaže a bude nutné začít údaje vyplňovat znovu.

Vyplněný záznam o dopravní nehodě bude oběma účastníkům zaslán e-mailem. Kopii záznamu dostanou i příslušné pojišťovny. Aplikaci podporují všechny na českém trhu.

Pokud si ale lidé nejsou jistí, jestli škoda na vozidlech při nehodě přesahuje limit pro přivolání policie, je dobré být obezřetný. „Odhadnout na místě, zda oprava vyjde na 50 tisíc nebo 250 tisíc, není vůbec jednoduché. Zejména u novějších vozidel může i zdánlivě drobné poškození skrývat drahé opravy – třeba u radarových čidel, světlometů nebo karoserie,“ podotýká Martin Thienel ze srovnávače Kalkulátor.cz.

Doporučuje proto lidem, aby policii zavolali vždy, když mají pochybnosti. „Především pokud nejste schopni škodu posoudit, nemáte jistotu ohledně viny nebo když druhý účastník není vstřícný či odmítá spolupracovat,“ doplňuje Thienel.

Jak se daní příjmy z cenných papírů?

Posted on by Tomáš

Cenné papíry, především akcie, podílové fondy nebo ETF, jsou velmi oblíbenou formou investice. Podle toho do čeho investujete, můžete mít pravidelné příjmy z držby těchto cenných papírů. Nebo naopak můžete mít příjem z prodeje těchto cenných papírů. Jak se tento příjem daní, jak se z něj platí daň z příjmu fyzických osob a jak se uvádí v daňovém přiznání?

Jaké jsou tedy příjmy, které můžete mít spojené s investicí do cenných papírů? Z držby a vlastnictví cenných papírů většinou neplatíte žádnou daň (třeba jako se platí daň z nemovitosti). Z držby platíte pouze v případě, že v daném roce vám plynul z držby těchto cenných papírů nějaký příjem. Nejčastěji jsou tímto příjmem dividendy z akcií. Ale může jít i o dividendovou třídu podílových fondů nebo ETF, které také můžou vyplácet dividendy z držených akcií.

Každopádně daň z příjmu je nutné řešit až v případě, kdy opravdu máte realizovaný nějaký příjem z investice do cenných papírů. Tedy v případě dividendy a také v případě samotného prodeje cenného papíru. Držba jako taková zdaněna není.

Osvobození od daně z příjmu

Při prodeji cenných papírů může také nastat situace, kdy budete od daně z příjmu osvobozeni. Jde v zásadě o dvě situace:

  • pokud realizujete příjem z prodeje, který je menší než 100 000 Kč za rok,
  • pokud jste cenné papíry vlastnili tři roky a déle.

Při výpočtu daně z příjmu se pak postupuje následovně. Nejdříve je nutné vědět, jak velký příjem z prodeje cenných papírů byl minulý rok realizován. Pokud to bylo méně než 100 000 Kč za rok, tak daň z příjmu neplatíte a nemáte ani povinnost podávat daňové přiznání. Pozor jen na to, že částka 100 000 Kč se týká příjmu z prodeje, tedy nikoliv realizovaného zisku.

V okamžiku, kdy jste minulý rok překročili stotisícovou hranici příjmu z prodeje cenných papírů, tak se teprve posuzuje to, jak dlouho jste cenné papíry vlastnili. A veškerý prodej cenných papírů, které vlastníte déle než tři roky, je od daně z příjmu osvobozen. Pokud ale jste prodali i nějaké akcie či podílové fondy, které jste vlastnili menší časový úsek, tak z tohoto prodeje platíte daň z příjmu a máte povinnost podat daňové přiznání.

Investice a roční zúčtování daně

Celá řada investic neznamená automaticky to, že musíte podat daňové přiznání. Pokud jste klasicky zaměstnaní, tak u realizace investice vám stále může zaměstnavatel provést roční zúčtování daně a nemusíte podávat daňové přiznání. Pro dvě skupiny příjmu z cenných papírů ale platí, že máte povinnost podat daňové přiznání. Jsou to příjmy, které nejsou osvobozeny od daně z příjmu při prodeji. A také příjmy ze zahraničí v rámci dividend.

Příjem z cenných papírů v daňovém přiznání

Pro tento příjem platí poměrně odlišná pravidla podle toho, jaký přesně příjem realizujete. Ve zkratce může jít například o tyto situace.

  • Příjem z prodeje cenných papírů, které jsou osvobozeny od daně.Například prodej akcií a podílových fondů, které jste vlastnili déle než tři roky nebo příjem z prodeje byl do 100 000 Kč za rok. V takovém případě jste od daně z příjmu osvobozeni. Můžete podepsat roční zúčtování daně z příjmu u zaměstnavatele a nemáte povinnost podávat daňové přiznání, tedy v případě, že kromě zaměstnání už nemáte další zdanitelné příjmy.
  • Příjem z prodeje cenných papírů, který nebyl osvobozen od daně. To je například prodej akcií nebo podílových fondů, které vlastníte méně než tři roky a u nichž byl příjem z prodeje nad 100 000 Kč za rok. V tomto případě jste povinni odevzdat daňové přiznání k dani z příjmu. U zaměstnavatele ve mzdové účtárně nesmíte podepsat roční zúčtování daně a daňové přiznání máte povinnost podat do 2. dubna 2024 (2. května při elektronickém podání).
  • Příjem z držby cenných papírů, tedy nejčastěji z akcií, které vyplácí dividendy. V takovém případě je nutno rozlišit, zda jste dividendy přijali od české společnosti nebo ze zahraničí. Pokud vám byly vyplaceny české dividendy, tak tyto byly zdaněny srážkovou daní při výplatě. Jako takové už je nemusíte uvádět v daňovém přiznání a můžete u zaměstnavatele podepsat roční zúčtování daně.
  • Jiná situace je ale u dividend, které jste přijali ze zahraničí. V takovém případě tyto musíte uvést v daňovém přiznání. I když i tyto dividendy byly pravděpodobně zdaněny při výplatě. Pokud má ČR se zemí výplaty smlouvu o dvojím zdanění (pravděpodobně má), tak můžete sice daň zaplacenou v zahraničí započíst vůči dani, kterou jste povinni platit v ČR, ale daňové přiznání musíte podat vždy. A nemůžete u zaměstnavatele podepsat roční zúčtování daně.

Jak funguje repatriace vozidla ze zahraničí?

Posted on by Tomáš

Repatriace ze zahraničí je krajní možností v případě, že neexistuje jiné ekonomičtější řešení. Auto bohužel na dovolené může mít poruchu a je potřeba jej někdy i odtáhnout zpět do Česka.

Odtah z dovolené domů

Repatriace vozidla znamená, že je vozidlo přepraveno zpět do domovské země ze zahraničí. Přistupuje se k ní v několika hlavních případech, ale prakticky vždy je důvodem finanční nevýhodnost opravy na místě.

Pokud už na repatriaci dojde, děje se tak buď na přání majitele/řidiče auta, který to celé financuje sám, nebo po dohodě s pojišťovnou. V rámci asistencí se totiž dá připlatit i velmi komplexní servis, který pamatuje i na případnou repatriaci auta. Někdy je to se spoluúčastí pojistníka, jindy je to zcela v režii pojišťovny, většinou v rámci nějakého finančního limitu.

Jakmile je repatriace odsouhlasena, pojišťovna osloví některou ze smluvních odtahových služeb a pošle ji na místo. Odtahová služba to v případě repatriací nemá úplně jednoduché, protože pojišťovny si skutečně velmi důkladně hlídají náklady. Platba faktury neproběhne hned, ale může to trvat i tři měsíce, jak nám potvrdil majitel odtahové služby.

Pojišťovny se rády hádají

Pojišťovna totiž počítá s nejkratší možnou trasou a s tím, že celá akce proběhne bez komplikací. Jenže to se děje jen málokdy. Pakliže je na trase třeba nehoda nebo uzavírka, musí řidič jet jinudy, což znamená kilometry navíc. A doslova každý takový odklon od ideální trasy pak musí odtahová služba doložit a dohaduje se pojišťovnou o každou korunu. Rozhodně to tedy nefunguje tak, že po dokončené repatriaci odtahová služba vystaví fakturu a za týden jsou peníze na účtu.

Kolik stojí repatriace ze zahraničí?

Dostat vozidlo prakticky z kterékoliv evropské země zpět domů není levné. Naopak, běžné jsou ceny několik desítek tisíc korun. Z Chorvatska to vychází klidně na 40 až 65 tisíc, hodně záleží i na tom, jaké další služby bude posádka potřebovat. Komplikací je třeba převoz vozidla i s přívěsem, eventuálně transport posádky. Některé pojišťovny však myslí i na toto a v rámci krytí zohledňují i zapůjčení náhradního vozidla nebo cenu letenek zpět do Česka. Takové pojišťění se sjednává už spíš samostatně a vychází na zhruba 2 až 3 tisíce korun na rok, a to pro celou Evropu.

Jak na bezpečný a efektivní prodej podílu nemovitosti?

Posted on by Tomáš

Podílové spoluvlastnictví přináší řadu úskalí. Za určitých okolností se však může vlastník rozhodnout pro prodej podílu nemovitosti bez ohledu na vlastníky dalšího podílu. Jaké má možnosti a omezení?

Spoluvlastnický podíl na nemovitosti může být tzv. ideální nebo reálný. Ideální podíl znamená právo nakládat s nemovitostí pouze do výše podílu. Konkrétní část nemovitosti ale vymezena není. U reálného podílu naopak k vymezení příslušné části nemovitosti dochází. Prakticky to třeba u rodinného domu může znamenat pouze byt v prvním podlaží.

Vyvstat tento případ v praxi typicky může, pokud se nemovitost dostane do dědictví a je rozdělena mezi jednotlivé dědice, a to polovinou, třetinou či jinak, případně mají v rozděleném společném jmění manželů v podílovém spoluvlastnictví svou nemovitost manželé.

Společné vlastnictví proto bývá častým předmětem sporů a vlastníci se často nemohou dohodnout, jakým způsobem s nemovitostí nakládat. Tj. kdo ji bude nadále využívat a jakým způsobem (prodej, pronájem či například další využití v rodině). Stejně tak nemusí dojít ke shodě při nastavení prodejní ceny a způsobu prodeje.

Prodej podílu nemovitosti z dědictví a při rozvodu

Ve vlastnictví manželů tyto potíže obvykle přicházejí s rozvodem, a to pokud jde o podílové spoluvlastnictví, nikoliv vlastnictví ve společném jmění manželů. To se pak řeší ve vypořádání SJM po rozvodu. V této chvíli obě znesvářené strany promítají do praktických záležitostí v souvislosti s nakládáním s nemovitostí své emoce.

V případě dědictví tkví často problém v tom, že vlastníků je najednou mnoho a jediný správný názor na situaci se hledá mimořádně obtížně. Čím více podílů existuje, tím je zpravidla celá situace obtížnější.

Pak se jako řešení nabízí prodej podílu nemovitosti. Se svým podílem může vlastník naložit dle svého uvážení, tj. je možné, aby jej i prodal. To bývá často jediným možným řešením, neboť spoluvlastníci se nedokáží dohodnout nejen na tom, jak bude s celým podílem naloženo, ale odmítnou i prodej nemovitosti jako celku, případně nesouhlasí s prodejní cenou podílu dalšího z vlastníků.

Ne vždy je proto dohoda o vzájemném vyrovnání možná. Nicméně nic není ztraceno, protože jsou zde další možnosti.

Prodej podílu nemovitosti a předkupní právo

Předkupní právo si klade za cíl vlastnictví sjednotit. Vztahuje se proto právě na spoluvlastníky. Dřívější právní úprava stanovovala, že v první fázi je nabídnuta věc k odkoupení osobě právě jim, stáli tedy v roli tzv. předkupníka. Ten potenciálně má možnost dotčenou věc koupit za stejných podmínek jako tzv. koupěchtivý. Dotčená oprávněná osoba svého práva využít může, ale nemusí.

Institut předkupního práva byl do tuzemské legislativy vrácen v roce 2018. Po nabytí účinnosti zákona č. 163/2020 Sb. však byl výrazně omezen.

V praxi to znamená, že předkupní právo k nemovitostem bylo prakticky kompletně zrušeno. Výjimka stále platí pro situaci, kdy je spoluvlastnictví založeno tzv. pořízením pro případ smrti (tzn. závětí), případně jinou právní skutečností za předpokladu, že spoluvlastníci nemohli svá práva a povinnosti od počátku ovlivnit.

Podle některých odborníků však předkupní právo ve výsledku stěžovalo převod podílu a jeho významné omezení je krokem veskrze logickým. Prodat tak svůj podíl nyní může vlastník třetí straně libovolně.

Ostatně i v současných podmínkách nezřídka snaha udržet majetek pohromadě selže, ačkoli se možnost prodeje ostatním spoluvlastníkům stále nabízí. Ti ovšem mnohdy nedisponují dostatečnou hotovostí, která by jim umožnila záměr realizovat. Další situací je pak výkon exekuce na podílu jednoho z vlastníků.

Ať už řešíte jakoukoliv z výše uvedených situací, máme pro vás řešení, kdy zajistíme prodej podílu nemovitosti našim investorům, a to dle libovolného podílu. Samozřejmě lze zajistit i výkup či výhodný prodej celé nemovitosti. Samozřejmostí je i komplexní servis včetně právních služeb. Díky tomuto lze prodat nemovitost rychleji, efektivněji a výhodněji. Své peníze tak v případě prodeje podílu můžete získat bez dalších zbytečných průtahů.

Při stanovování ceny se vychází z tržní ceny nemovitosti a aktuální situace, včetně času, který má vlastník podílu k dispozici na prodej. Výnos z prodeje nemovitosti je díky vstupu investorů maximalizován, a současně se celý proces prodeje urychluje, neboť je od počátku zacílen na vážné potenciální zájemce.

Prodej podílu nemovitosti vyžaduje dokonalou prodejní strategii

Navržením vhodné prodejní strategie s námi začíná každý úspěšný prodej. Běžný vlastník nemovitosti vzhledem k minimu zkušeností i neznalosti zákonitostí trhu zpravidla nemá šanci tento postup napodobit. Prodejní strategie zahrnuje využití optimálních propagačních prostředků i správnou prezentaci nemovitosti. K tomu náleží inzerce na realitních portálech, ale také atraktivní prezentace nemovitosti a pomoc s přípravou na prohlídky. Nespornou výhodou je pak databáze prověřených zájemců a online aukce nemovitostí. Nemovitost se tak podaří prodat v konečném důsledku rychleji a za vyšší částku. A to v průměru až o 9 %.

Databáze klientů je systémem, který pečlivě filtruje pouze prověřenou klientelu, která má k dispozici potřebnou hotovost či již schválený úvěr. Díky tomu se znatelně snižuje riziko, že se prodej nepodaří realizovat, neboť zájemce o nemovitost stojí, ale nedisponuje potřebnými prostředky.

Online aukce nemovitostí představují nový moderní způsob prodeje nemovitostí. Vyplatí se zejména v okamžiku, kdy se sejde větší počet zájemců. Jednotliví účastníci se do aukce mohou zapojit jednoduchým způsobem prostřednictvím SMS. Následně provádějí dle vlastního úsudku jednotlivé příhozy. Nemovitost se pak prodá nejvyšší nabídce. Praktickým důsledkem tohoto způsobu je především možnost prodat nemovitost za vyšší cenu než klasickou cestou.

Prodej nemovitostí s sebou nese celou řadu právních náležitostí, ze kterých vyplývají i nemalá rizika. Nevyplatí se je proto podcenit. Naše konzultace a asistenci s prodejem a převodem nemovitostí, práv a povinností vám usnadní veškerý proces prodeje. Hladký průběh celého procesu je tak zajištěn až do podpisu kupní smlouvy a přepsání vlastnických práv v katastru nemovitostí.

Jak se daní příjmy z cenných papírů?

Posted on by Tomáš

Cenné papíry, především akcie, podílové fondy nebo ETF, jsou velmi oblíbenou formou investice. Podle toho do čeho investujete, můžete mít pravidelné příjmy z držby těchto cenných papírů. Nebo naopak můžete mít příjem z prodeje těchto cenných papírů. Jak se tento příjem daní, jak se z něj platí daň z příjmu fyzických osob a jak se uvádí v daňovém přiznání?

Jaké jsou tedy příjmy, které můžete mít spojené s investicí do cenných papírů? Z držby a vlastnictví cenných papírů většinou neplatíte žádnou daň (třeba jako se platí daň z nemovitosti). Z držby platíte pouze v případě, že v daném roce vám plynul z držby těchto cenných papírů nějaký příjem. Nejčastěji jsou tímto příjmem dividendy z akcií. Ale může jít i o dividendovou třídu podílových fondů nebo ETF, které také můžou vyplácet dividendy z držených akcií.

Každopádně daň z příjmu je nutné řešit až v případě, kdy opravdu máte realizovaný nějaký příjem z investice do cenných papírů. Tedy v případě dividendy a také v případě samotného prodeje cenného papíru. Držba jako taková zdaněna není.

Osvobození od daně z příjmu

Při prodeji cenných papírů může také nastat situace, kdy budete od daně z příjmu osvobozeni. Jde v zásadě o dvě situace:

  • pokud realizujete příjem z prodeje, který je menší než 100 000 Kč za rok,
  • pokud jste cenné papíry vlastnili tři roky a déle.

Při výpočtu daně z příjmu se pak postupuje následovně. Nejdříve je nutné vědět, jak velký příjem z prodeje cenných papírů byl minulý rok realizován. Pokud to bylo méně než 100 000 Kč za rok, tak daň z příjmu neplatíte a nemáte ani povinnost podávat daňové přiznání. Pozor jen na to, že částka 100 000 Kč se týká příjmu z prodeje, tedy nikoliv realizovaného zisku.

V okamžiku, kdy jste minulý rok překročili stotisícovou hranici příjmu z prodeje cenných papírů, tak se teprve posuzuje to, jak dlouho jste cenné papíry vlastnili. A veškerý prodej cenných papírů, které vlastníte déle než tři roky, je od daně z příjmu osvobozen. Pokud ale jste prodali i nějaké akcie či podílové fondy, které jste vlastnili menší časový úsek, tak z tohoto prodeje platíte daň z příjmu a máte povinnost podat daňové přiznání.

Investice a roční zúčtování daně

Celá řada investic neznamená automaticky to, že musíte podat daňové přiznání. Pokud jste klasicky zaměstnaní, tak u realizace investice vám stále může zaměstnavatel provést roční zúčtování daně a nemusíte podávat daňové přiznání. Pro dvě skupiny příjmu z cenných papírů ale platí, že máte povinnost podat daňové přiznání. Jsou to příjmy, které nejsou osvobozeny od daně z příjmu při prodeji. A také příjmy ze zahraničí v rámci dividend.

Příjem z cenných papírů v daňovém přiznání

Pro tento příjem platí poměrně odlišná pravidla podle toho, jaký přesně příjem realizujete. Ve zkratce může jít například o tyto situace.

  • Příjem z prodeje cenných papírů, které jsou osvobozeny od daně.Například prodej akcií a podílových fondů, které jste vlastnili déle než tři roky nebo příjem z prodeje byl do 100 000 Kč za rok. V takovém případě jste od daně z příjmu osvobozeni. Můžete podepsat roční zúčtování daně z příjmu u zaměstnavatele a nemáte povinnost podávat daňové přiznání, tedy v případě, že kromě zaměstnání už nemáte další zdanitelné příjmy.
  • Příjem z prodeje cenných papírů, který nebyl osvobozen od daně. To je například prodej akcií nebo podílových fondů, které vlastníte méně než tři roky a u nichž byl příjem z prodeje nad 100 000 Kč za rok. V tomto případě jste povinni odevzdat daňové přiznání k dani z příjmu. U zaměstnavatele ve mzdové účtárně nesmíte podepsat roční zúčtování daně a daňové přiznání máte povinnost podat do 2. dubna 2024 (2. května při elektronickém podání).
  • Příjem z držby cenných papírů, tedy nejčastěji z akcií, které vyplácí dividendy. V takovém případě je nutno rozlišit, zda jste dividendy přijali od české společnosti nebo ze zahraničí. Pokud vám byly vyplaceny české dividendy, tak tyto byly zdaněny srážkovou daní při výplatě. Jako takové už je nemusíte uvádět v daňovém přiznání a můžete u zaměstnavatele podepsat roční zúčtování daně.
  • Jiná situace je ale u dividend, které jste přijali ze zahraničí. V takovém případě tyto musíte uvést v daňovém přiznání. I když i tyto dividendy byly pravděpodobně zdaněny při výplatě. Pokud má ČR se zemí výplaty smlouvu o dvojím zdanění (pravděpodobně má), tak můžete sice daň zaplacenou v zahraničí započíst vůči dani, kterou jste povinni platit v ČR, ale daňové přiznání musíte podat vždy. A nemůžete u zaměstnavatele podepsat roční zúčtování daně.

Kdy provozovatel dopravy odpovídá za škodu na zdraví cestujícímu, který upadl při vynuceném prudkém brždění?

Posted on by Tomáš

Kdy provozovatel autobusu odpovídá za škodu (zvláště na zdraví) cestujícímu, který upadl a kdy se dopravní firma naopak odpovědnosti zprostí? Cestující se soudní cestou domáhala poměrně vysoké náhrady za újmu na zdraví, kterou utrpěla v důsledku nehody autobusu, v němž cestovala. Zažalovala o náhradu škody na zdraví pojišťovnu, u které byl provozovatel dopravy pojištěn z odpovědnosti za škodu z provozu vozidla. 

Pojišťovna vyplatila poškozené  21 839 Kč (bolestné činilo 14 244 Kč a náhrada za ztrátu na výdělku po dobu pracovní neschopnosti 7595 Kč).

Jenomže poškozená žádala další peníze, a to náhradu mzdy za dobu pracovní neschopnosti 120 186 Kč, náhradu nákladů léčení 11 024 Kč, další náhradu za bolest 88 131 Kč a náhradu za ztížení společenského uplatnění 1 324 328,50 Kč, celkem  tak 1 543 669,50 Kč, a dále náhradu nákladů na znalecký posudek ve výši 28 750 Kč.

Co se stalo a kdo zranění cestující zavinil

Soud prvního stupně zjistil, že poškozená žalobkyně jako cestující autobusu upadla v důsledku prudkého brždění, kterým řidič autobusu odvrátil střet s neidentifikovaným vozidlem. Jeho řidič jedoucí z vedlejší silnice nedal autobusu jedoucímu po hlavní silnici přednost na křižovatce a náhle mu vjel do cesty, načež z místa nehody ujel.

Právní úprava řešící odpovědnost z provozu vozidla

Podle § 2895 občanského zákoníku (o. z.) je škůdce povinen nahradit škodu bez ohledu na své zavinění v případech stanovených zvlášť zákonem. Odpovědnost z provozu vozidla pak řeší speciální úprava:

  • dle § 2927 odst. 1 o. z. věty první, kdo provozuje dopravu, nahradí škodu vyvolanou zvláštní povahou tohoto provozu,
  • dle § 2927 odst. 2 o. z. se povinnosti nahradit škodu  nemůže provozovatel zprostit, byla-li škoda způsobena okolnostmi, které mají původ v provozu. Jinak se však (provozovatel vozidla odpovědnosti za škodu) zprostí, prokáže-li, že škodě nemohl zabránit ani při vynaložení veškerého úsilí, které lze požadovat.

Nesprávná interpretace pravidla o zproštění

Soud prvního stupně vyloučil, že by nehodu způsobil takový činitel jako např. závada na technickém stavu autobusu, zdravotní stav, způsob jízdy či selhání řidiče autobusu.

Dospěl k nesprávnému závěru, že příčinou nehody nebyly okolnosti mající původ v provozu autobusu, ale vnější vliv představovaný nesprávným počínáním řidiče druhého vozidla, který nebylo možné odvrátit jinak, než prudkým brzděním řidiče autobusu a tento vnější vliv zcela převládl nad běžnými vlastnostmi provozu autobusu.

Soud prvního stupně proto uzavřel, že provozovatel autobusu učinil vše, co mohl, přičemž předmětná událost by byla neodvratná pro jakéhokoli jiného provozovatele na jeho místě, a proto je provozovatel povinnosti nahradit žalobkyni škodu zproštěn.

Soud proto žalobu zamítl. Jeho rozsudek potvrdil soud odvolací.

Odvolací soud dovodil, že za okolnost mající původ v provozu (která když nastane, tak provozovatel dopravy odpovídá za škodu cestujícímu) je považováno např. selhání brzd, vada materiálu, nedostatky na straně řidiče. Jde o okolnosti „uvnitř“ vlastního provozu, které souvisí s organizací, řízením a realizací provozu. Naopak za okolnosti nemající původ v provozu jsou pokládány za tzv. „vnější vlivy“.

Odvolací soud uzavřel, že příčinou nehody nebyla žádná z okolností majících původ v provozu, nýbrž zásah třetí osoby, tedy náhlé počínání řidiče druhého vozidla, nerespektujícího pravidla silničního provozu, a tak jedinou možností odvrácení nárazu a vzniku dalších škod, bylo prudké brzdění.

Nehodě nebylo možno předejít. Soud proto chybně zhodnotil, že se provozovatel vozidla ve smyslu § 2927 odst. 2 věty druhé o. z. zprostil povinnosti nahradit škodu způsobenou žalobkyni, neboť prvotní příčina celého nehodového děje tkvěla nepochybně v silničním provozu (nepředvídatelné protiprávní jednání jiného účastníka provozu), nikoli v provozu samotného autobusu.

Zcela jinak však přistoupil k výkladu pravidel občanského zákoníku Nejvyšší soud ČR ve svém rozsudku ze dne 24. 7. 2025, kterým zrušil rozsudky obou nižších soudů a věc vrátil k řízení (řešení) soudu prvního stupně (spis. zn. 25 Cdo 2259/2024).

Kdy nastupuje odpovědnost provozovatele dopravního prostředku

Ustanovení § 2927 o. z. lze aplikovat na nároky třetích osob proti provozovateli (dopravy) na náhradu škody jim způsobené provozem dopravního prostředku, tedy na nároky poškozených, jimž byla způsobena škoda zvláštní povahou provozu dopravních prostředků.

A to došlo-li k nežádoucímu projevu takových vlastností vozidla, které jsou pro jeho provoz typické a vyplývají z jeho povahy coby dopravního prostředku, který se zpravidla motorickou silou pohybuje zvýšenou rychlostí, má vysokou hmotnost a kinetickou energii.

Samotný pohyb či prudké brzdění, případně další s tím spojené projevy (např. selhání řízení, technická závada, oddělení části vozu, najetí na kámen a jeho vymrštění, vliv technické konstrukce či charakteru vozu apod.), představují faktory, s nimiž zákon spojuje zvýšené riziko vzniku újmy pro přepravované osoby či okolí.

Právní úprava povinnosti hradit újmu způsobenou v souvislosti s provozem dopravy či dopravního prostředku nevyžaduje jako podmínku vzniku odpovědnostního vztahu porušení právní povinnosti, jestliže škoda je vyvolána zvláštní povahou provozu dopravní činnosti či k tomu využívaných zařízení, jež jsou souhrnně označena jako dopravní prostředky.

Jde tak o odpovědnost objektivní bez ohledu na zavinění škůdce (tzv. odpovědnost za výsledek).

Kdy se provozovatel dopravy osvobodí

Byla-li újma způsobena okolnostmi, které mají původ v provozu (tzv. vnitřní náhoda), nemůže se provozovatel dopravy zprostit povinnosti k její náhradě, a to ani poukazem na neodvratitelný čin třetí osoby. Např. způsobilo-li pád cestujícího počínání řidiče autobusu (prudké zabrzdění a zastavení), které je okolností, jež má původ v provozu, nemůže se provozovatel zprostit povinnosti nahradit cestujícímu újmu poukazem na to, že řidič brzdil kvůli chodci, který vstoupil do jízdní dráhy autobusu.

Obvyklým projevem provozu dopravního prostředku je jeho pohyb, při němž vozidlo samo působí na své okolí i na svou osádku, ale je též vystaveno působení ostatních účastníků silničního provozu, stavu komunikace nebo dokonce zvířat po ní se pohybujících.

Řešení případu

V daném případě šlo o náhle vzniklou dopravní situaci hrozícího střetu dvou motorových vozidel, kdy řidič autobusu prudce brzdil v reakci na nebezpečný pohyb jiného účastníka silničního provozu.

Není tudíž pochyb, že újma poškozené jako cestující autobusu byla vyvolána zvláštní povahou provozu motorového vozidla ve smyslu § 2927 odst. 1 o. z., a to nežádoucím, ne zcela obvyklým, nicméně s ovládáním vozidla spjatým způsobem jízdy (prudké brzdění). Tedy projevem takových vlastností vozidla, jež vyplývají z jeho povahy coby dopravního prostředku a mají původ v provozu.

Uplatnění (pro provozovatele dopravy) liberačního, tedy vyviňujícího, osvobozujícího důvodu podle § 2927 odst. 2 o. z. je tím vyloučeno, vyložil Nejvyšší soud ČR v ze dne 24. 7. 2025 (spis. zn. 25 Cdo 2259/2024).

O nárocích poškozené cestující tak musí nižší soud rozhodnout znovu.

Odtahová služba vážnější závadu na místě nevyřeší.

Posted on by Tomáš

Práce odtahové služby není jen o nehodách. Zahrnuje celou škálu situací, od jednoduchého nastartování přes kabely až po dlouhé cesty s nepojízdným autem napříč republikou. O své zkušenosti se podělil odtahovkář, který tuto práci vykonává už řadu let.

Na srazu odtahových služeb ve Vyškově jsme vyzpovídali jednoho z těch zkušenějších řidičů odtahovky. Rozebrali jsme i častý nešvar motoristů, kteří si myslí, že jim někdo bude porouchané auto opravovat na místě. To však lze jenom někdy a rozhodně se nejedná o nějaké náročnější zásahy. Obvykle je to buď výměna kola, nebo start přes kabely či booster, eventuálně odemknutí auta. Závažnější poruchy u krajnice asistenční služba nevyřeší.

Odkud jezdíte a jak vypadá váš typický den?

Nejčastěji jezdím po Vysočině. Ale když je potřeba, dostaneme se i dál, třeba do Prahy. Typický den neexistuje – někdy je to jedno auto za den, jindy klidně pět. Záleží, jestli jde o poruchu, nehodu, nebo jen převoz do úschovy.

Kolik stojí průměrný odtah?

To hodně záleží na podmínkách pojišťovny. Ceník se různí, ale třeba pojišťovny mají daný nějaký paušál a za to chtějí odtah do určité vzdálenosti. To je třeba 25 nebo 35 kilometrů, záleží na konkrétní pojišťovně samozřejmě. Ale průměrnou cenu nejsem schopen takhle od boku střelit.

Kolik času trávíte za volantem?

To se hodně liší. Někdy mám dvě silniční asistence za den, ale klidně i osm odtahů během víkendu. Hodně záleží, jestli to je jen po okolí, nebo třeba stovka kilometrů do Prahy a zpět.

Co všechno zahrnuje silniční asistence?

Hodně lidí si myslí, že jim na místě opravím auto, ale realita je jiná. V 90 % případů stejně musí vůz na odtahovku a do servisu. Já dělám hlavně výměny kol, startování přes kabely a občas odemykání auta, tedy spíš ty jednoduché věci, kde by byl odtah zbytečný. Startování je častější v zimě, to spousta autobaterií umírá, výměny kol zase řešíme v létě. Odemykání auta se dělá třeba dvakrát týdně.

Používáte i diagnostiku pro odhalení závady na místě?

Ano, někdy auto připojím, ale jen proto, abych zjistil závadu a jestli není něco, co nevidím, mechanicky poškozené. Na opravy na silnici se nepouštím. Jednak na to není vybavení, jednak to není moje kompetence. To má řešit pak servis. Občas lidi volají se závadou motoru, že se jim rozsvítí kontrolka. Můžu ale maximálně zkusit tu diagnostiku a otevřít kapotu, jestli tam není něco zjevně špatně.

Takže na místě řešíte spíše základní problémy…

Přesně tak. Když lidem vysvětlím, co od asistence můžou čekat, většinou pochopí, že oprava na krajnici není dobrý nápad a především to není vůbec reálné. Jde hlavně o bezpečnost a rychlé řešení, aby se auto dostalo tam, kde ho opraví správně.

Hypotéka a invalidní důchod.

Posted on by Tomáš

Když jste v plné životní síle a máte jisté zaměstnání, splácet hypotéku není problém. Pokud ovšem přijde závažná nemoc nebo úraz, rázem se změní životní i finanční situace celé rodiny. Přečtěte si, jak vyřešit problém se splácením hypotéky, když se stanete invalidní.

Češi mají obrovskou touhu bydlet ve vlastním. A neváhají si vzít hypotéku na desítky let. Při výběru úvěru na bydlení většina lidí porovnává výši úrokové sazby, poplatky hypotéky, dobu splatnosti, délku fixace a další podmínky. Obvykle ale zapomínají na jednu důležitou věc, a tou je pojištění.

Banky vždy vyžadují pojištění nemovitosti v zástavě. Dobrovolně si můžete sjednat životní pojištění. Vyplatí se?

 Životní pojištění je velmi důležité. Případná nepříznivá životní událost totiž zásadně ovlivní celou rodinu i její finanční situaci. Pojištění doporučuji všem svým klientům a v mém případě si ho sjedná takřka každý čtvrtý zájemce o hypotéku. V rámci jedné smlouvy ošetříte více rizik. Sjednat si můžete nejen pojištění pro případ smrti, ale také invalidity nebo neschopnosti splácet hypotéku při ztrátě zaměstnání.

Hypotéka a smrt

Tragické události vždy zasáhnou celou rodinu. A to nejen citově, ale většinou i finančně. Pokud považujete životní pojištění za zbytečné, nezapomínejte na to, že po smrti dluh v podobě nesplacené části hypotéky přechází ze zákona na dědice.

Hypotéku musí pozůstalí splácet i po celou dobu dědického řízení, které obvykle zabere několik měsíců. Pokud tedy například splácíte svoji vlastní hypotéku, bude pro vás další úvěr velkou finanční zátěží. Pokud má majitel hypotéky životní pojištění, postará se o vyrovnání finančního závazku pojišťovna.

Hypotéka a invalidita

Do nelehké finanční situace vás může dostat i závažné onemocnění nebo úraz s doživotními následky. Pokud vám zdravotní stav nedovoluje pracovat, máte nárok při splnění zákonných podmínek invalidní důchod.

Český důchodový systém rozlišuje tři stupně invalidity. Rozdíl mezi jednotlivým stupni spočívá v míře poklesu pracovní schopnosti.

Kategorie pracovní neschopnosti:

  • Invalidita prvního stupně – pokles pracovní schopnosti o 35 až 49 %
  • Invalidita druhého stupně – pokles pracovní schopnosti od 50 do 69 %
  • Invalidita třetího stupně – pokles pracovní schopnosti od 70 % a více

Podmínky nároku na invalidní důchod jsou podrobně popsány na stránkách České správy sociálního zabezpečení.

Aktuálně v Česku pobírá invalidní důchod přes 412 tisíc osob. Nejčastější důvodem invalidity jsou nemoci svalové a kosterní soustavy a pojivové tkáně (27 %), duševní poruchy a poruchy chování (25 %), nemoci nervové soustavy (9 %) a nemoci oběhové soustavy (8 %).

Z hlediska jednotlivých regionů České republiky je nejvíce invalidních důchodců v Jihomoravském kraji (54 678 osob), dále následují Moravskoslezský kraj (48 429) a Středočeský kraj (46 889).

I když výše průměrného invalidního důchodu rok od roku roste, k pokrytí nejnutnějších životních potřeb a splátek hypotéky a úvěrů rozhodně stačit nebude.

Pojištění pokrývající riziko invalidity je z tohoto pohledu doslova nutností. V případě plné invalidity pojišťovna uhradí kompletní závazky uvedené v pojistné smlouvě. U částečného plnění záleží na rozsahu pojistné události.

Hypotéka a ztráta zaměstnání

Ztráta zaměstnání, zejména nečekaná, je vždy nepříjemná. Dobrou zprávou je, že se většinou nejedná o definitivní stav. Nezaměstnanost je nyní velmi nízká a nalézt novou práci může být otázkou několika týdnů. Samozřejmě jsou regiony a obory, kde hledání nového zaměstnavatele vyžaduje více času a energie.

V rodinném rozpočtu se vždy vyplatí držet finanční rezervu na pokrytí alespoň šesti měsíčních splátek hypotéky. V rámci pojištění si můžete sjednat pojištění schopnosti splácet hypotéku. Při výběru pojištění se zaměřte na konkrétní podmínky pojistného plnění. Dozvíte se v nich například, v jakých případech máte nárok na úhradu splátek a jak dlouhou dobu za vás bude pojišťovna platit.

Jak vybrat životní pojištění

Ideální cestou je oslovit pojišťovacího specialistu, který dokáže porovnat nabídky všech významných pojišťoven a vybrat z nich tu nejvýhodnější. Důležité je pokrýt smlouvou všechna potřebná rizika, která opravdu využijete. Konkrétní nastavení životního pojištění se odvíjí od vašeho záměru, věku i zdravotního stavu. Pokud se váže k hypotéce, bude nastavena jinak, než kdyby sloužila jako klasická životní pojistka. Například pojistná částka by měla být lineárně klesající a nikoli konstantní. Důležité je také nechat si vysvětlit konkrétně každé riziko. Jen tak můžete rozhodnout, zda je pro vás důležité.

Sjednání životního pojištění by měli zvážit i lidé, kteří aktuálně nesplácí hypotéku nebo jiný větší spotřebitelský úvěr. Představte si situaci, že se stanete invalidní a váš zdravotní stav vám neumožní docházet do zaměstnání nebo pracovat na živnost. Výše invalidního důchodu není nijak závratná a stěží bude stačit na pokrytí běžných životních výdajů.

Řešení pojistné události

Každou pojistnou událost je nutné co nejdříve nahlásit pojišťovně. Pokud nevíte jak na to, oslovte svého pojišťovacího poradce. Obrátit se samozřejmě můžete také přímo na pojišťovnu.

Společně připravíte dokumenty k nahlášení pojistné události. Potřeba je rovněž zajistit veškeré lékařské zprávy a další podstatné dokumenty dokazující skutečnosti pojistné události. Pokud vám některý dokument chybí, pojišťovna si ho od vás vyžádá. Václav Vidlička k tomu dodává: Výhodou spolupráce se specialistou je, že dokáže ohlídat proces planění všech pojištěných rizik. Důležitá je rovněž komunikace s bankou, která hypotéku poskytla.

Kdy musíte vyplňovat daňové přiznání při investicích.

Posted on by Tomáš

Obliba investování u nás roste. Jen v podílových fondech Češi zhodnocují už přes 938 miliard korun, další stovky miliard mají investoři v akciích, burzovně obchodovaných fondech a dalších aktivech. Se vzrušujícím investičním světem je ale spojena i méně zábavná povinnost, a to jsou daně. Podívejte se, co si jako běžný investor ohlídat. A není třeba panikařit, dost možná se Vás povinnost podávat daňové přiznání nebo nutnost do něho zahrnovat své investice týkat nebude.

Elektronicky lze daňové přiznání k dani z příjmu fyzických osob za rok 2023 finančnímu úřadu odevzdat do 2. 5. 2024. Mimochodem, elektronicky odevzdávají daňové přiznání už dvě třetiny lidí. Podávat elektronicky mají povinnost všichni, kteří mají datovou schránku. S daňovým poradcem lze přiznání odevzdat až do 6 měsíců po skončení zdaňovacího období, tedy do pondělí 1. července 2024.

15% a 23% daň

Co se týká investování do cenných papírů (např. akcií, dluhopisů, podílových listů), z pohledu daní se rozlišují zejména příjmy z prodeje cenných papírů a příjmy z jejich držby (dividend či úroků, na něž se ve většině případů aplikuje srážková daň). Daň je pro obě kategorie stejná, a to 15 % ze zisku.

Pokud by celkový základ daně (tj. příjmy snížené o výdaje) převýšily 1 582 812 Kč, potom by se na základ daně přesahující tuto hranici aplikovala vyšší sazba 23 %. Netýkalo by se to ale příjmů, na které se již aplikovala srážková daň ve výši 15 %, jako jsou například úroky nebo dividendy. Vyšší sazba 23 % se tedy týká v oblasti investic jen prodeje cenných papírů.

Ať dál netrápíme ty, kterých se povinnost podávat daňové přiznání netýká, pojďme se podívat na případy, kdy se do vyplňování formuláře pouštět kvůli investicím nemusíte. Je jich totiž poměrně dost. Důležitá je hlavně hranice sto tisíc korun a také tzv. časový test v délce tří let.

Hranice 100 000 Kč

Kvůli investicím nemusíte vyplňovat daňové přiznání, pokud vaše příjmy z prodeje cenných papírů nepřesáhly za rok 100 tisíc korun. Ale pozor, jde o souhrnnou částku pro všechny vámi využívané platformy a investice. A pozor podruhé, nejde o zisk, ale skutečně o příjem, tedy celý objem všech prodaných cenných papírů. Pro lepší představu si uvedeme pár příkladů.

Příklad 1: Pokud jste v daném roce prodali cenné papíry (které držíte méně než tři roky, viz níže) v hodnotě 95 000 Kč, je váš příjem z prodeje cenných papírů menší než 100 000 Kč a daňové přiznání podávat nemusíte.

Příklad 2: Pokud prodáte cenné papíry za 105 000 Kč, je váš příjem 105 000 Kč a daňové přiznání podávat musíte. Vyplňovat budete celou výši příjmu (105 000 Kč), byť daň zaplatíte pouze ze zisku, tedy z rozdílu mezi cenou, za kterou jste cenné papíry nakoupili a prodali.

Příklad 3: Daňové přiznání musíte podat i v případě, že prodáváte cenné papíry se ztrátou, pokud jejich objem přesáhne hranici 100 000 korun. Na daních v reálu nic platit nebudete, protože jste nedosáhli zisku, ale administrativě se bohužel nevyhnete.

Časový test

Druhým případem je dodržení tzv. časového testu, kdy jste prodané cenné papíry drželi minimálně po dobu tří let. Takové příjmy do daňového přiznání uvádět nemusíte. Jen pro úplnou jistotu ještě dodáme, že z akcií, které jste koupili a držíte, daň platit nemusíte, byť jejich kurz může stoupat.

Ale pozor! V některých situacích – a docela často se na ně zapomíná – se do hry dostane jak stotisícová hranice, tak i časový test.

Příklad 4: Prodáte podílové listy dvou fondů, kdy listy prvního fondu v hodnotě 70 000 Kč držíte dva roky a listy druhého fondu v hodnotě 60 000 Kč držíte čtyři roky. Stotisícový limit je překročený, takže musíte podat přiznání, daň budete platit ale pouze z prodeje listů prvního fondu, které držíte méně než tři roky. Daň budete platit samozřejmě jen v případě, že z tohoto prodeje máte zisk.

Dobré vědět

Zisk z prodeje jednoho cenného papíru můžete ponížit o možnou realizovanou ztrátu z prodeje jiného cenného papíru, které jste dosáhli ve stejném zdaňovacím období.

Při prodeji cenných papírů v zahraniční měně musíte převést příjmy i výdaje do českých korun. Pro přepočet na koruny slouží jednotné kurzy stanovené Generálním finančním ředitelstvím. Kurzy najdete například zde.

Příjmy i výdaje převedete stejným kurzem na koruny. Pro účely stanovení daně tak nehraje žádnou roli, jaký byl kurz koruny při nákupu a při prodeji. Může se stát (a stává se), že v korunách realizujete ztrátu, ale přesto musíte zdanit zisk vypočítaný v cizí měně a přepočtený na koruny.

Výsledek vašich zisků a ztrát z prodeje cenných papírů uvedete v daňovém přiznání na řádek 40.

Podílové listy

Pokud jste investovali do podílových fondů, jak je uvedeno v příkladu výše, jste držitelem tzv. podílových listů. Pokud jste tyto listy neprodali, nemusíte podávat ani daňové přiznání, nehledě na to, jak vaše vložené prostředky daný fond investuje – může cenné papíry prodávat a nakupovat podle toho, jak se mění situace na trhu. Vy ale držíte podílové listy a tyto operace vás v rámci daňového přiznání nemusejí trápit, nehledě na to, jak se mění kurz podílových listů. Povinnost podat daňové přiznání by se na vás vztahovala až při jejich prodeji.

Úroky na účtech & stavební spoření

Uvádět do daňového přiznání nemusíte ani úroky, které se vám připisují na vašich běžných a spořicích účtech nebo termínovaných vkladech. Banky tyto výnosy rovnou daní 15% sazbou. Automatickému zdanění 15 % podléhají i výnosy ze stavebního spoření a ani s těmi si tak v rámci daňového přiznání nemusíte dělat hlavu.

Pokud jste živnostník a některý z vaši účtů je vedený jako tzv. podnikatelský účet, nemusí vám zde banka uplatnit srážkovou daň 15 % na úroky a příjem z úroků budete muset zdanit sami v rámci daňového přiznání.

Dividendy a úroky z ČR

Další oblastí jsou akciové dividendy případně úroky z dluhopisů. Pokud vám dividendu nebo úrok vyplácí společnost, která je daňovým subjektem v ČR, tuto částku před jejím vyplacením automaticky poníží o 15% srážkovou daň a vy tak tento příjem už v daňovém přiznání uvádět nemusíte.

Dividendy a úroky ze zahraničí

Pokud máte dividendy nebo dluhopisové výnosy od společností, které mají daňové sídlo v zahraničí, tyto příjmy v daňovém přiznání už uvést musíte. A to i v případě, že vám byly zdaněny v zahraničí. Má-li ale ČR s danou zemí uzavřenou smlouvu o dvojím zdanění, zásadně si v zahraničí zaplacenou daň můžete započíst proti české daňové povinnosti, a nemusíte tak platit daň dvakrát. Započtení děláte prostřednictvím zvláštní přílohy dle § 38f odst. 10.

Současně se můžete rozhodnout, že příjmy ze zahraničí zdaníte buď jako kapitálový příjem na řádku 38, anebo jako samostatný základ daně na řádku 74a a přílohy 4.

Pozor u platforem

Pokud investujete prostřednictvím platforem, jako je například Edward, Portu nebo Fondee, záleží vaše povinnost podat daňové přiznání na tom, co se s vaší investicí během uplynulého roku „dělo“, případně na vaší investiční strategii. Je totiž možné, že správce vašeho portfolia během roku prodával a nakupoval cenné papíry tak, aby dodržel vaši investiční strategii, zvýšil váš zisk nebo vaši investici ochránil před propadem.

I když jste si z těchto platforem nemuseli vybrat žádné peníze na běžný účet, díky provedeným obchodům vám mohly v rámci vašeho portfolia vzniknout příjmy nad 100 000 korun, které je třeba uvést do daňového přiznání.

Stejně budete muset postupovat, byť jste na některé platformě žádné cenné papíry neobchodovali, ale byla vám zde úročena hotovost v rámci investiční rezervy. Na tyto peníze se neuplatňuje srážková daň, jako byste je měli v bance, ale 15 % ze zisku z úroků musíte zdanit sami.